REPORTING DES INFORMATIONS FINANCIERES ET NON-FINANCIERES DES SFD POUR LE 1er TRIMESTRE 2016

publié le 13 juin 2016 à 03:28 par APSFD CI   [ mis à jour : 5 août 2016 à 05:37 ]
REPORTING DES INFORMATIONS FINANCIERES ET NON-FINANCIERES DES SFD POUR LE 1er TRIMESTRE 2016


Remarques préliminaires :

Les données qui feront l’objet de publication sur le site internet de l’APSFD-CI, à la rubrique statistique, sont celles transmises par les SFD dans le cadre de la mise en œuvre du projet de collecte et de diffusion des informations financières et non-financières des SFD sur une base trimestrielle.

Les données qui seront accessibles au grand public sont présentées sous un format consolidé, sans possibilité d’obtenir des informations détaillées sur les SFD ayant effectués leur reporting.

Les données détaillées de tous les SFD ayant effectués leur reporting seront transmises prioritairement et uniquement aux SFD ayant transmis des données. Ces informations pourront être également fournies aux partenaires.

Afin de garantir la célérité dans le traitement des données fournies et réduire le temps d’attente entre la transmission des données brutes et la diffusion des informations consolidées et actualisées, nous encourageons les SFD à nous transmettre les données exhaustives avant le terme du délai fixé qui est de 30 jours ouvrable à partir de la fin du trimestre.

Nous voudrions féliciter les 21 SFD qui participent à ce projet par la transmission des données sollicitées. Cela prouve leur engagement à œuvrer au professionnalisme et à la transparence du secteur de la Microfinance en Côte d’Ivoire. Ces SFD sont les suivants (par ordre de transmission des données) :

Au niveau des Sociétés Anonymes (S.A.) (10 reçus / 11 attendus):

  • ADVANS-CI ;
  • AMIFA ;
  • AFRIQUE EMERGENCE & INVESTISSEMENT ;
  • CELPAID ;
  • CREDIT ACCESS ;
  • LE CREDIT DU NORD ;
  • FIDRA ;
  • MIMOYE FINANCE ;
  • MICROCRED-CI ;
  • PAMF-CI.

Au niveau des Mutuelles / Coopératives (11 reçus / 22 attendus):

  • CANARI ;
  • CFEF-CI ;
  • CEPE-CI ;
  • CREDIT MUTUEL DE CÔTE D’IVOIRE ;
  • IFECC ;
  • REMU-CI ;
  • RCMEC-CI ;
  • MA2E ;
  • ARGENTIFERE ;
  • CNEC-SEQUOIA ;
  • CEFA GABIADJI.

Nous invitons les autres SFD à emboiter le pas à leurs confrères en s’engageant activement dans ce programme.





I- INDICATEURS FINANCIERS



NORMES

SOCIETES ANONYMES

COOPERATIVES OU MUTUELLES

SFD DU SECTEUR

-

I. - INDICATEURS FINANCIERS

 

 

 

 

1

Indicateurs de qualité du portefeuille [1]

 

 

 

 

1.1

Portefeuille classé à risque

<5% pour x>ou=30 jours

4,41%

24,28%

14,34%

<3% pour x>ou=90 jours

3,06%

18,10%

10,58%

<2% pour x>180 jours

2,45%

15,43%

8,94%

1.2

Taux de provisions pour créances en souffrance

>ou=40%

28,95%

58,35%

43,65%

1.3

taux de perte sur créances

<2%

0,18%

1,24%

0,71%

2

Indicateurs d'activités

 

 

 

 

2.1

Montant moyen des crédits décaissés

Tendance haussière

1 850 679

593 552

1 192 184

2.2

Montant moyen de l'épargne par épargnant

Tendance haussière

183 754

169 739

176 413

2.3

Encours moyen des crédits par emprunteur

Tendance haussière

1 397 310

688 763

1 026 167

3

Indicateurs d'efficacité / Productivité

 

 

 

 

3.1

Productivité des agents de crédit

>ou=130

398

163

275

3.2

Productivité du personnel

>115

2 990

329

1596

3.3

Charges d'exploitation rapportées au portefeuille de crédits

<ou=35%

15,99%

17,41%

16,73%

3.4

Ratio des frais généraux rapportés au portefeuille de crédits

<15% pour les structures de crédit direct
<20% pour les structures d'épargne et de crédit

14,78%

15,87%

15,35%

3.5

Ratio des charges de personnel

<5% pour les structures de crédit direct
<10% pour les structures d'épargne et de crédit

7,22%

7,04%

 

 

7,12%

 

4

Indicateurs de Rentabilité

 

 

 

 

4.1

Rentabilité des fonds propres[2]

>15%

11,58%

-1,04%

4,97%

4.2

Rendement sur actif

>3%

-2,18%

0,06%

-1,01%

4.3

Autosuffisance opérationnelle

>130%

70,55%

93,97%

82,82%

4.4

Marge bénéficiaire

>20%

-69,60%

-10,70%

-38,74%

4.5

Coefficient d'exploitation

<ou=40% pour les structures de crédit direct
<ou=60% pour les structures d'épargne et de crédit

157,41%

127,62%

141,81%

5

Indicateur de gestion du bilan

 

 

 

 

5.1

Taux de rendement des actifs

>15%

4,78%

8,83%

6,90%

5.2

Ratio de liquidité de l'actif

>2% pour les structures de crédit direct
>5% pour les structures d'épargne et de crédit

22,30%

28,25%

25,42%

5.3

Ratio de capitalisation

>15%

-42,57%

-23,97%

-32,83%



[1] Les ratios au niveau des indicateurs de qualité du portefeuille, pour les Coopératives ou Mutuelle concerne 10 SFD sur les 11 ayant fournis des données.

[2] Deux SFD pour le ROE présentaient un résultat négatif et des fonds propres négatifs, ce qui entrainait un résultat positif (signe +) malgré le fait que cette situation soit plutôt assez préoccupante. L’impact des ces 02 résultats sur le taux pour l’ensemble des SFD participants est toutefois quasi-nul.



II- INDICATEURS NON-FINANCIERS


 

SOCIETES ANONYMES

COOPERATIVES OU MUTUELLES

SFD DU SECTEUR

-

II. – INDICATEURS  NON-FINANCIERS

 

 

 

 

 

T1 2016

T1 2016

T1 2016

1

Nombre de membres, bénéficiaires ou clients

 

 

 

 

Nombre total de membre, bénéficiaires ou clients (les groupements sont comptés sur une base unitaire) (1) + (2)

21 105

10 109

15 345

 

Nombre de personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a)+(b)

20 239

9 468

14 597

 

                Hommes (a)

11 650

5 277

8 312

 

                Femmes (b)

8 588

4 191

6 285

 

Nombre de personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises, associations, etc.) (2)

866

641

748

 

Nombre de groupements de personnes physiques - bénéficiaires

108

85

95

 

Nombre total des membres des groupements de personnes physiques - bénéficiaires (c)+(d)

724

35 943

19 172

 

                Hommes (c)

256

21 431

11 347

 

                Femmes (d)

469

14 512

7 825

2

Effectif des dirigeants et du personnel employé

 

 

 

 

Nombre de membres du Conseil d'Administration ou de l'organe équivalent

4

30

18

 

Nombre de membres du Conseil de Surveillance, s'il y a lieu[3]

3

14

9

 

Nombre de membres du Comité de Crédit, s'il y a lieu

5

18

12

 

Effectif total des employés = (1) + (2)

102

20

59

 

        Dirigeants (employés exerçant des fonctions de Direction ou de gérante) (1)

6

6

6

 

       Autres employés (2)

96

15

54

 

Agents nationaux sous contrat à durée indéterminée

84

10

45

 

Agents nationaux sous contrat à durée déterminée

16

3

9

 

Personnel expatrié sous contrat à durée indéterminée

1

0

1

 

Personnel expatrié sous contrat à durée déterminée

0

0

0

3

Nombre des déposants

 

 

 

 

Nombre total de déposants (1) + (2)

19 189

9 324

14 021

 

Nombre de déposants personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a)+(b)

18 436

8 707

13 340

 

          Hommes (a)

11 061

4 853

7 809

 

          Femmes (b)

7 376

3 854

5 531

 

Nombre de déposants personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises, associations, etc.) (2)

752

617

681

4

Nombre de crédits en cours

 

 

 

 

Nombre de crédits en cours (1) + (2)

7 800

871

4 170

 

Nombre de crédits en cours sur les personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a)+(b)

5 771

851

3 194

 

Nombre de crédits en cours sur les hommes (a)

4 027

397

2 126

 

Nombre de crédits en cours sur les femmes (b)

1 744

454

1 068

 

Nombre de crédits en cours sur les personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises, associations, etc.) (2)

2 029

20

977

5

Répartition des crédits selon leur objet (en milliers de FCFA)

 

 

 

 

Crédits immobiliers

19 570

24 024

21 903

 

Crédits d'équipement

1 048 349

5 953

502 332

 

Crédits à la consommation

145 697

25 635

82 807

 

Crédits de trésorerie

3 864 419

1 991

1 841 243

 

Autres crédits

158 472

149 315

153 676

6

Nombre de crédits en souffrance

 

 

 

 

Nombre de crédits en souffrance (1) + (2)

220

109

162

 

Nombre de crédits en souffrance sur les personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a) + (b)

92

106

99

 

Nombre de crédits en souffrance sur les hommes (a)

58

32

44

 

Nombre de crédits en souffrance sur les femmes (b)

34

74

55

 

Nombre de crédits en souffrance sur les personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises, associations, etc.) (2)

128

4

63

7

Indicateurs sur la surveillance

 

 

 

 

Nombre d'institutions affiliées *

0

2

1

 

Nombre d'institutions affiliées contrôlées *

0

1

1

 

Taux de mise en œuvre des recommandations formulées au cours des contrôles

0

0

0

 

Nombre de réunions tenues par le Conseil de Surveillance *

0

0

0

 

Nombre d'agences ou de points de services **

6

11

8

 

Nombre de rapports de contrôle interne **

1

1

1

 

(*) A renseigner par les structures faîtières des institutions mutualistes ou coopératives d'épargne et de crédit
(**) A renseigner par les institutions non mutualistes

0

0

0

8

Tarification des opérations avec la clientèle[4]

 

 

 

 

Taux d'intérêt créditeur minimum servis sur les dépôts des membres, bénéficiaires ou clients

2,90%

1,03%

1,61%

 

Taux d'intérêt créditeur maximum servis sur les dépôts des membres, bénéficiaires ou clients

6,60%

1,95%

3,41%

 

Taux d'intérêt débiteur minimum sur les crédits accordés aux membres, bénéficiaires ou clients

14,00%

2,30%

5,96%

 

Taux d'intérêt débiteur maximum sur les crédits accordés aux membres, bénéficiaires ou clients

22,22%

6,82%

11,63%



[3] Seulement 2 SFD sur les 11 disposent de Conseil de Surveillance (CS). La forme juridique (S.A.) et l’organigramme de ces institutions n’implique pas l’existence de ces CS même si les missions des CS sont confiées généralement au contrôle interne.

[4] Au niveau des S.A. 5 SFD sur les 10 ont fourni les données financières et non-financières. Pour ce qui concerne les Coopératives,  ce sont également 5 SFD sur les 11 qui ont transmis les données.



III- RATIOS PRUDENTIELS


 

NORMES

SOCIETES ANONYMES

COOPERATIVES OU MUTUELLES

SFD DU SECTEUR

III – RATIOS PRUDENTIELS

 

T1 2016

T1 2016

T1 2016

LIMITATION DES RISQUES AUXQUELS EST EXPOSEE UNE INSTITUTION (Ratio= A/B) * 100


<=200%

102,34%

102,64%

102,38%

Risques portées par une institution (A) (Montants nets des provisions et des dépôts de garanties)

9 275 363 305

1 424 533 587

5 556 549 228

Ressources (B)

9 062 925 214

1 387 840 270

5 427 358 662

COUVERTURE DES EMPLOIS A MOYEN ET LONG TERME  PAR DES RESSOURCES STABLES (Ratio= A/B) * 100


>=100%

139,47%

98,91%

133,63%

Ressources stables (A)

7 494 847 945

994 061 934

4 415 528 255

Emplois à moyen et long terme (B) (Montant nets)

5 373 782 525

1 005 032 359

3 304 374 552

LIMITATION DES PRETS AUX DIRIGEANTS ET AU PERSONNEL AINSI QU'AUX PERSONNES LIEES (Ratio= A/B) * 100


<=10%

2,33%

9,49%

3,31%

Prêts et engagements par signature (A)

40 449 509

29 124 694

35 085 123

Fonds propres (B)

1 738 070 611

306 788 282

1 060 094 771

LIMITATION DES RISQUES PRIS SUR UNE SEULE SIGNATURE (Ratio= A/B) * 100


<=10%

2,06%

1,34%

1,96%

Prêts et engagements par signature (A)

32 179 042

3 827 612

18 749 417

Fonds propres (B)

1 562 720 980

285 740 413

957 835 448



NORME DE LIQUIDITE (Ratio= A/B) * 100

>=100% pour les institutions mutualistes ou coopératives non affilées à un réseau et les autres SFD qui collectent des dépôts (associations, SA, SARL)

111,49%

116,42%

114,78%

 >=80% pour les institutions mutualistes ou coopératives affilées à un réseau

111,49%

116,42%

114,78%

 >=60% pour les autres SFD qui ne collectent pas de dépôts

111,49%

116,42%

114,78%

Valeurs réalisables et disponibles (A) (Montants nets)

 

9 618 677 801

1 435 328 491

5 742 354 444

Passif exigible

 

8 627 602 149

1 232 835 441

5 124 817 919

LIMITATION DES OPERATIONS AUTRES QUE LES ACTIVITES D'EPARGNE ET DE CREDIT (Ratio= A/B) * 100



<= 5%

1,06%

0,00%

0,93%

Montant consacré par l'institution aux activités autres que l'épargne et le crédit (A)

94 612 528

0

49 796 067

Risques portées par une institution (B): Montant net des provisions et des dépôts de garantie

8 967 140 078

1 379 755 810

5 373 115 951

NORME DE CAPITALISATION (Ratio= A/B) * 100


 >= 15%

14,81%

19,78%

15,39%

Fonds propres (A)

1 563 708 430

306 199 456

968 046 285

Total actif de fin de période en montant nets (B)

10 556 448 531

1 548 144 034

6 289 356 927

CONSTITUTION DE LA RESERVE GENERALE (Ratio= A/B) * 100[1]

 >= 15%

S/O

S/O

S/O

LIMITATION DES PRISES DE PARTICIPATION (Ratio= A/B) * 100


<= 25%

0,00%

0,07%

0,01%

Titres de participations

0

220 556

104 474

Fonds propres (B)

1 562 069 872

306 199 456

967 183 886



[5] S/O = Sans Objet. 1 seul SFD sur les 10 du groupe des S.A. présente un ratio de 15%. Au niveau des Coopératives 3 SFD sur les 9 ayant reportés pour ce ratio respectent la norme de 15%.





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