REPORTING DES INFORMATIONS FINANCIERES ET NON-FINANCIERES DES SFD POUR LE 1er TRIMESTRE 2016

publié le 13 juin 2016 à 03:28 par APSFD CI [ mis à jour : 5 août 2016 à 05:37 ]

REPORTING DES INFORMATIONS FINANCIERES ET NON-FINANCIERES DES SFD POUR LE 1er TRIMESTRE 2016

Remarques préliminaires :

Les données qui feront l’objet de publication sur le site internet de l’APSFD-CI, à la rubrique statistique, sont celles transmises par les SFD dans le cadre de la mise en œuvre du projet de collecte et de diffusion des informations financières et non-financières des SFD sur une base trimestrielle.

Les données qui seront accessibles au grand public sont présentées sous un format consolidé, sans possibilité d’obtenir des informations détaillées sur les SFD ayant effectués leur reporting.

Les données détaillées de tous les SFD ayant effectués leur reporting seront transmises prioritairement et uniquement aux SFD ayant transmis des données. Ces informations pourront être également fournies aux partenaires.

Afin de garantir la célérité dans le traitement des données fournies et réduire le temps d’attente entre la transmission des données brutes et la diffusion des informations consolidées et actualisées, nous encourageons les SFD à nous transmettre les données exhaustives avant le terme du délai fixé qui est de 30 jours ouvrable à partir de la fin du trimestre.

Nous voudrions féliciter les 21 SFD qui participent à ce projet par la transmission des données sollicitées. Cela prouve leur engagement à œuvrer au professionnalisme et à la transparence du secteur de la Microfinance en Côte d’Ivoire. Ces SFD sont les suivants (par ordre de transmission des données) :

Au niveau des Sociétés Anonymes (S.A.) (10 reçus / 11 attendus):

ADVANS-CI ;
AMIFA ;
AFRIQUE EMERGENCE & INVESTISSEMENT ;
CELPAID ;
CREDIT ACCESS ;
LE CREDIT DU NORD ;
FIDRA ;
MIMOYE FINANCE ;
MICROCRED-CI ;
PAMF-CI.

Au niveau des Mutuelles / Coopératives (11 reçus / 22 attendus):

CANARI ;
CFEF-CI ;
CEPE-CI ;
CREDIT MUTUEL DE CÔTE D’IVOIRE ;
IFECC ;
REMU-CI ;
RCMEC-CI ;
MA2E ;
ARGENTIFERE ;
CNEC-SEQUOIA ;
CEFA GABIADJI.

Nous invitons les autres SFD à emboiter le pas à leurs confrères en s’engageant activement dans ce programme.

I- INDICATEURS FINANCIERS

II- INDICATEURS NON-FINANCIERS

III- RATIOS PRUDENTIELS

I- INDICATEURS FINANCIERS

		NORMES	SOCIETES ANONYMES	COOPERATIVES OU MUTUELLES	SFD DU SECTEUR
-	I. - INDICATEURS FINANCIERS
1	Indicateurs de qualité du portefeuille [1]
1.1	Portefeuille classé à risque	<5% pour x>ou=30 jours	4,41%	24,28%	14,34%
		<3% pour x>ou=90 jours	3,06%	18,10%	10,58%
		<2% pour x>180 jours	2,45%	15,43%	8,94%
1.2	Taux de provisions pour créances en souffrance	>ou=40%	28,95%	58,35%	43,65%
1.3	taux de perte sur créances	<2%	0,18%	1,24%	0,71%
2	Indicateurs d'activités
2.1	Montant moyen des crédits décaissés	Tendance haussière	1 850 679	593 552	1 192 184
2.2	Montant moyen de l'épargne par épargnant	Tendance haussière	183 754	169 739	176 413
2.3	Encours moyen des crédits par emprunteur	Tendance haussière	1 397 310	688 763	1 026 167
3	Indicateurs d'efficacité / Productivité
3.1	Productivité des agents de crédit	>ou=130	398	163	275
3.2	Productivité du personnel	>115	2 990	329	1596
3.3	Charges d'exploitation rapportées au portefeuille de crédits	<ou=35%	15,99%	17,41%	16,73%
3.4	Ratio des frais généraux rapportés au portefeuille de crédits	<15% pour les structures de crédit direct <20% pour les structures d'épargne et de crédit	14,78%	15,87%	15,35%
3.5	Ratio des charges de personnel	<5% pour les structures de crédit direct <10% pour les structures d'épargne et de crédit	7,22%	7,04%	7,12%
4	Indicateurs de Rentabilité
4.1	Rentabilité des fonds propres[2]	>15%	11,58%	-1,04%	4,97%
4.2	Rendement sur actif	>3%	-2,18%	0,06%	-1,01%
4.3	Autosuffisance opérationnelle	>130%	70,55%	93,97%	82,82%
4.4	Marge bénéficiaire	>20%	-69,60%	-10,70%	-38,74%
4.5	Coefficient d'exploitation	<ou=40% pour les structures de crédit direct <ou=60% pour les structures d'épargne et de crédit	157,41%	127,62%	141,81%
5	Indicateur de gestion du bilan
5.1	Taux de rendement des actifs	>15%	4,78%	8,83%	6,90%
5.2	Ratio de liquidité de l'actif	>2% pour les structures de crédit direct >5% pour les structures d'épargne et de crédit	22,30%	28,25%	25,42%
5.3	Ratio de capitalisation	>15%	-42,57%	-23,97%	-32,83%

[1] Les ratios au niveau des indicateurs de qualité du portefeuille, pour les Coopératives ou Mutuelle concerne 10 SFD sur les 11 ayant fournis des données.

[2] Deux SFD pour le ROE présentaient un résultat négatif et des fonds propres négatifs, ce qui entrainait un résultat positif (signe +) malgré le fait que cette situation soit plutôt assez préoccupante. L’impact des ces 02 résultats sur le taux pour l’ensemble des SFD participants est toutefois quasi-nul.

II- INDICATEURS NON-FINANCIERS

SOCIETES ANONYMES

COOPERATIVES OU MUTUELLES

SFD DU SECTEUR

II. – INDICATEURS NON-FINANCIERS

T1 2016

Nombre de membres, bénéficiaires ou clients

Nombre total de membre, bénéficiaires ou clients (les groupements sont comptés sur une base unitaire) (1) + (2)

21 105

10 109

15 345

Nombre de personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a)+(b)

20 239

9 468

14 597

Hommes (a)

11 650

5 277

8 312

Femmes (b)

8 588

4 191

6 285

Nombre de personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises, associations, etc.) (2)

866

641

748

Nombre de groupements de personnes physiques - bénéficiaires

108

Nombre total des membres des groupements de personnes physiques - bénéficiaires (c)+(d)

724

35 943

19 172

Hommes (c)

256

21 431

11 347

Femmes (d)

469

14 512

7 825

Effectif des dirigeants et du personnel employé

Nombre de membres du Conseil d'Administration ou de l'organe équivalent

Nombre de membres du Conseil de Surveillance, s'il y a lieu[3]

Nombre de membres du Comité de Crédit, s'il y a lieu

Effectif total des employés = (1) + (2)

102

Dirigeants (employés exerçant des fonctions de Direction ou de gérante) (1)

Autres employés (2)

Agents nationaux sous contrat à durée indéterminée

Agents nationaux sous contrat à durée déterminée

Personnel expatrié sous contrat à durée indéterminée

Personnel expatrié sous contrat à durée déterminée

Nombre des déposants

Nombre total de déposants (1) + (2)

19 189

9 324

14 021

Nombre de déposants personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a)+(b)

18 436

8 707

13 340

Hommes (a)

11 061

4 853

7 809

Femmes (b)

7 376

3 854

5 531

Nombre de déposants personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises, associations, etc.) (2)

752

617

681

Nombre de crédits en cours

Nombre de crédits en cours (1) + (2)

7 800

871

4 170

Nombre de crédits en cours sur les personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a)+(b)

5 771

851

3 194

Nombre de crédits en cours sur les hommes (a)

4 027

397

2 126

Nombre de crédits en cours sur les femmes (b)

1 744

454

1 068

Nombre de crédits en cours sur les personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises, associations, etc.) (2)

2 029

977

Répartition des crédits selon leur objet (en milliers de FCFA)

Crédits immobiliers

19 570

24 024

21 903

Crédits d'équipement

1 048 349

5 953

502 332

Crédits à la consommation

145 697

25 635

82 807

Crédits de trésorerie

3 864 419

1 991

1 841 243

Autres crédits

158 472

149 315

153 676

Nombre de crédits en souffrance

Nombre de crédits en souffrance (1) + (2)

220

109

162

Nombre de crédits en souffrance sur les personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a) + (b)

106

Nombre de crédits en souffrance sur les hommes (a)

Nombre de crédits en souffrance sur les femmes (b)

Nombre de crédits en souffrance sur les personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises, associations, etc.) (2)

128

Indicateurs sur la surveillance

Nombre d'institutions affiliées *

Nombre d'institutions affiliées contrôlées *

Taux de mise en œuvre des recommandations formulées au cours des contrôles

Nombre de réunions tenues par le Conseil de Surveillance *

Nombre d'agences ou de points de services **

Nombre de rapports de contrôle interne **

(*) A renseigner par les structures faîtières des institutions mutualistes ou coopératives d'épargne et de crédit
(**) A renseigner par les institutions non mutualistes

Tarification des opérations avec la clientèle[4]

Taux d'intérêt créditeur minimum servis sur les dépôts des membres, bénéficiaires ou clients

2,90%

1,03%

1,61%

Taux d'intérêt créditeur maximum servis sur les dépôts des membres, bénéficiaires ou clients

6,60%

1,95%

3,41%

Taux d'intérêt débiteur minimum sur les crédits accordés aux membres, bénéficiaires ou clients

14,00%

2,30%

5,96%

Taux d'intérêt débiteur maximum sur les crédits accordés aux membres, bénéficiaires ou clients

22,22%

6,82%

11,63%

[3] Seulement 2 SFD sur les 11 disposent de Conseil de Surveillance (CS). La forme juridique (S.A.) et l’organigramme de ces institutions n’implique pas l’existence de ces CS même si les missions des CS sont confiées généralement au contrôle interne.

[4] Au niveau des S.A. 5 SFD sur les 10 ont fourni les données financières et non-financières. Pour ce qui concerne les Coopératives, ce sont également 5 SFD sur les 11 qui ont transmis les données.

III- RATIOS PRUDENTIELS

	NORMES	SOCIETES ANONYMES	COOPERATIVES OU MUTUELLES	SFD DU SECTEUR
III – RATIOS PRUDENTIELS		T1 2016	T1 2016	T1 2016
*LIMITATION DES RISQUES AUXQUELS EST EXPOSEE UNE INSTITUTION (Ratio= A/B) 100**	<=200%	102,34%	102,64%	102,38%
Risques portées par une institution (A) (Montants nets des provisions et des dépôts de garanties)		9 275 363 305	1 424 533 587	5 556 549 228
Ressources (B)		9 062 925 214	1 387 840 270	5 427 358 662
*COUVERTURE DES EMPLOIS A MOYEN ET LONG TERME PAR DES RESSOURCES STABLES (Ratio= A/B) 100**	>=100%	139,47%	98,91%	133,63%
Ressources stables (A)		7 494 847 945	994 061 934	4 415 528 255
Emplois à moyen et long terme (B) (Montant nets)		5 373 782 525	1 005 032 359	3 304 374 552
*LIMITATION DES PRETS AUX DIRIGEANTS ET AU PERSONNEL AINSI QU'AUX PERSONNES LIEES (Ratio= A/B) 100**	<=10%	2,33%	9,49%	3,31%
Prêts et engagements par signature (A)		40 449 509	29 124 694	35 085 123
Fonds propres (B)		1 738 070 611	306 788 282	1 060 094 771
*LIMITATION DES RISQUES PRIS SUR UNE SEULE SIGNATURE (Ratio= A/B) 100**	<=10%	2,06%	1,34%	1,96%
Prêts et engagements par signature (A)		32 179 042	3 827 612	18 749 417
Fonds propres (B)		1 562 720 980	285 740 413	957 835 448
*NORME DE LIQUIDITE (Ratio= A/B) 100**	>=100% pour les institutions mutualistes ou coopératives non affilées à un réseau et les autres SFD qui collectent des dépôts (associations, SA, SARL)	111,49%	116,42%	114,78%
	>=80% pour les institutions mutualistes ou coopératives affilées à un réseau	111,49%	116,42%	114,78%
	>=60% pour les autres SFD qui ne collectent pas de dépôts	111,49%	116,42%	114,78%
Valeurs réalisables et disponibles (A) (Montants nets)		9 618 677 801	1 435 328 491	5 742 354 444
Passif exigible		8 627 602 149	1 232 835 441	5 124 817 919
*LIMITATION DES OPERATIONS AUTRES QUE LES ACTIVITES D'EPARGNE ET DE CREDIT (Ratio= A/B) 100**	<= 5%	1,06%	0,00%	0,93%
Montant consacré par l'institution aux activités autres que l'épargne et le crédit (A)		94 612 528	0	49 796 067
Risques portées par une institution (B): Montant net des provisions et des dépôts de garantie		8 967 140 078	1 379 755 810	5 373 115 951
*NORME DE CAPITALISATION (Ratio= A/B) 100**	>= 15%	14,81%	19,78%	15,39%
Fonds propres (A)		1 563 708 430	306 199 456	968 046 285
Total actif de fin de période en montant nets (B)		10 556 448 531	1 548 144 034	6 289 356 927
*CONSTITUTION DE LA RESERVE GENERALE (Ratio= A/B) 100[1]**	>= 15%	S/O	S/O	S/O
*LIMITATION DES PRISES DE PARTICIPATION (Ratio= A/B) 100**	<= 25%	0,00%	0,07%	0,01%
Titres de participations		0	220 556	104 474
Fonds propres (B)		1 562 069 872	306 199 456	967 183 886

[5] S/O = Sans Objet. 1 seul SFD sur les 10 du groupe des S.A. présente un ratio de 15%. Au niveau des Coopératives 3 SFD sur les 9 ayant reportés pour ce ratio respectent la norme de 15%.

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