publié le 13 juin 2016, 03:28 par APSFD CI
[
mis à jour : 5 août 2016, 05:37
]
REPORTING DES INFORMATIONS FINANCIERES ET NON-FINANCIERES DES SFD POUR LE 1er TRIMESTRE 2016
|
Remarques préliminaires :
Les données qui feront l’objet de publication sur le site internet de l’APSFD-CI, à la rubrique statistique, sont celles transmises par les SFD dans le cadre de la mise en œuvre du projet de collecte et de diffusion des informations financières et non-financières des SFD sur une base trimestrielle.
Les données qui seront accessibles au grand public sont présentées sous un format consolidé, sans possibilité d’obtenir des informations détaillées sur les SFD ayant effectués leur reporting.
Les données détaillées de tous les SFD ayant effectués leur reporting seront transmises prioritairement et uniquement aux SFD ayant transmis des données. Ces informations pourront être également fournies aux partenaires.
Afin de garantir la célérité dans le traitement des données fournies et réduire le temps d’attente entre la transmission des données brutes et la diffusion des informations consolidées et actualisées, nous encourageons les SFD à nous transmettre les données exhaustives avant le terme du délai fixé qui est de 30 jours ouvrable à partir de la fin du trimestre.
Nous voudrions féliciter les 21 SFD qui participent à ce projet par la transmission des données sollicitées. Cela prouve leur engagement à œuvrer au professionnalisme et à la transparence du secteur de la Microfinance en Côte d’Ivoire. Ces SFD sont les suivants (par ordre de transmission des données) :
Au niveau des Sociétés Anonymes (S.A.) (10 reçus / 11 attendus):
- ADVANS-CI ;
- AMIFA ;
- AFRIQUE EMERGENCE & INVESTISSEMENT ;
- CELPAID ;
- CREDIT ACCESS ;
- LE CREDIT DU NORD ;
- FIDRA ;
- MIMOYE FINANCE ;
- MICROCRED-CI ;
- PAMF-CI.
Au niveau des Mutuelles / Coopératives (11 reçus / 22 attendus):
- CANARI ;
- CFEF-CI ;
- CEPE-CI ;
- CREDIT MUTUEL DE CÔTE D’IVOIRE ;
- IFECC ;
- REMU-CI ;
- RCMEC-CI ;
- MA2E ;
- ARGENTIFERE ;
- CNEC-SEQUOIA ;
- CEFA GABIADJI.
Nous invitons les autres SFD à emboiter le pas à leurs confrères en s’engageant activement dans ce programme.
I- INDICATEURS FINANCIERS
|
|
NORMES
|
SOCIETES ANONYMES
|
COOPERATIVES OU MUTUELLES
|
SFD DU SECTEUR
|
-
|
I. - INDICATEURS FINANCIERS
|
|
|
|
|
1
|
Indicateurs de qualité du portefeuille [1]
|
|
|
|
|
1.1
|
Portefeuille classé à risque
|
<5% pour x>ou=30 jours
|
4,41%
|
24,28%
|
14,34%
|
<3% pour x>ou=90 jours
|
3,06%
|
18,10%
|
10,58%
|
<2% pour x>180 jours
|
2,45%
|
15,43%
|
8,94%
|
1.2
|
Taux de provisions pour créances en souffrance
|
>ou=40%
|
28,95%
|
58,35%
|
43,65%
|
1.3
|
taux de perte sur créances
|
<2%
|
0,18%
|
1,24%
|
0,71%
|
2
|
Indicateurs d'activités
|
|
|
|
|
2.1
|
Montant moyen des crédits décaissés
|
Tendance haussière
|
1 850 679
|
593 552
|
1 192 184
|
2.2
|
Montant moyen de l'épargne par épargnant
|
Tendance haussière
|
183 754
|
169 739
|
176 413
|
2.3
|
Encours moyen des crédits par emprunteur
|
Tendance haussière
|
1 397 310
|
688 763
|
1 026 167
|
3
|
Indicateurs d'efficacité / Productivité
|
|
|
|
|
3.1
|
Productivité des agents de crédit
|
>ou=130
|
398
|
163
|
275
|
3.2
|
Productivité du personnel
|
>115
|
2 990
|
329
|
1596
|
3.3
|
Charges d'exploitation rapportées au portefeuille de crédits
|
<ou=35%
|
15,99%
|
17,41%
|
16,73%
|
3.4
|
Ratio des frais généraux rapportés au portefeuille de crédits
|
<15% pour les structures de crédit direct
<20% pour les structures d'épargne et de crédit
|
14,78%
|
15,87%
|
15,35%
|
3.5
|
Ratio des charges de personnel
|
<5% pour les structures de crédit direct
<10% pour les structures d'épargne et de crédit
|
7,22%
|
7,04%
|
7,12%
|
4
|
Indicateurs de Rentabilité
|
|
|
|
|
4.1
|
Rentabilité des fonds propres[2]
|
>15%
|
11,58%
|
-1,04%
|
4,97%
|
4.2
|
Rendement sur actif
|
>3%
|
-2,18%
|
0,06%
|
-1,01%
|
4.3
|
Autosuffisance opérationnelle
|
>130%
|
70,55%
|
93,97%
|
82,82%
|
4.4
|
Marge bénéficiaire
|
>20%
|
-69,60%
|
-10,70%
|
-38,74%
|
4.5
|
Coefficient d'exploitation
|
<ou=40% pour les structures de crédit direct
<ou=60% pour les structures d'épargne et de crédit
|
157,41%
|
127,62%
|
141,81%
|
5
|
Indicateur de gestion du bilan
|
|
|
|
|
5.1
|
Taux de rendement des actifs
|
>15%
|
4,78%
|
8,83%
|
6,90%
|
5.2
|
Ratio de liquidité de l'actif
|
>2% pour les structures de crédit direct
>5% pour les structures d'épargne et de crédit
|
22,30%
|
28,25%
|
25,42%
|
5.3
|
Ratio de capitalisation
|
>15%
|
-42,57%
|
-23,97%
|
-32,83%
|
[1] Les ratios au niveau des indicateurs de qualité du portefeuille,
pour les Coopératives ou Mutuelle concerne 10 SFD sur les 11 ayant fournis des
données.
[2] Deux SFD pour le ROE présentaient un résultat négatif et des fonds
propres négatifs, ce qui entrainait un résultat positif (signe +) malgré le
fait que cette situation soit plutôt assez préoccupante. L’impact des ces 02
résultats sur le taux pour l’ensemble des SFD participants est toutefois
quasi-nul.
II- INDICATEURS NON-FINANCIERS
|
|
SOCIETES ANONYMES
|
COOPERATIVES OU MUTUELLES
|
SFD DU SECTEUR
|
-
|
II. – INDICATEURS NON-FINANCIERS
|
|
|
|
|
|
T1 2016
|
T1 2016
|
T1 2016
|
1
|
Nombre
de membres, bénéficiaires ou clients
|
|
|
|
|
|
Nombre
total de membre, bénéficiaires ou clients (les groupements sont comptés sur
une base unitaire) (1) + (2)
|
21 105
|
10 109
|
15 345
|
|
Nombre de
personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a)+(b)
|
20 239
|
9 468
|
14 597
|
|
Hommes (a)
|
11 650
|
5 277
|
8 312
|
|
Femmes (b)
|
8 588
|
4 191
|
6 285
|
|
Nombre de
personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises,
associations, etc.) (2)
|
866
|
641
|
748
|
|
Nombre de
groupements de personnes physiques - bénéficiaires
|
108
|
85
|
95
|
|
Nombre
total des membres des groupements de personnes physiques - bénéficiaires
(c)+(d)
|
724
|
35 943
|
19 172
|
|
Hommes (c)
|
256
|
21 431
|
11 347
|
|
Femmes (d)
|
469
|
14 512
|
7 825
|
2
|
Effectif
des dirigeants et du personnel employé
|
|
|
|
|
Nombre de
membres du Conseil d'Administration ou de l'organe équivalent
|
4
|
30
|
18
|
|
Nombre de
membres du Conseil de Surveillance, s'il y a lieu[3]
|
3
|
14
|
9
|
|
Nombre de
membres du Comité de Crédit, s'il y a lieu
|
5
|
18
|
12
|
|
Effectif
total des employés = (1) + (2)
|
102
|
20
|
59
|
|
Dirigeants (employés exerçant des
fonctions de Direction ou de gérante) (1)
|
6
|
6
|
6
|
|
Autres employés (2)
|
96
|
15
|
54
|
|
Agents
nationaux sous contrat à durée indéterminée
|
84
|
10
|
45
|
|
Agents
nationaux sous contrat à durée déterminée
|
16
|
3
|
9
|
|
Personnel
expatrié sous contrat à durée indéterminée
|
1
|
0
|
1
|
|
Personnel
expatrié sous contrat à durée déterminée
|
0
|
0
|
0
|
3
|
Nombre des
déposants
|
|
|
|
|
Nombre
total de déposants (1) + (2)
|
19 189
|
9 324
|
14 021
|
|
Nombre de
déposants personnes physiques non-membres d'un groupement (1) = (a)+(b)
|
18 436
|
8 707
|
13 340
|
|
Hommes (a)
|
11 061
|
4 853
|
7 809
|
|
Femmes (b)
|
7 376
|
3 854
|
5 531
|
|
Nombre de
déposants personnes morales (groupements de personnes physiques, entreprises,
associations, etc.) (2)
|
752
|
617
|
681
|
4
|
Nombre de
crédits en cours
|
|
|
|
|
Nombre de
crédits en cours (1) + (2)
|
7 800
|
871
|
4 170
|
|
Nombre de
crédits en cours sur les personnes physiques non-membres d'un groupement (1)
= (a)+(b)
|
5 771
|
851
|
3 194
|
|
Nombre de
crédits en cours sur les hommes (a)
|
4 027
|
397
|
2 126
|
|
Nombre de
crédits en cours sur les femmes (b)
|
1 744
|
454
|
1 068
|
|
Nombre de
crédits en cours sur les personnes morales (groupements de personnes
physiques, entreprises, associations, etc.) (2)
|
2 029
|
20
|
977
|
5
|
Répartition
des crédits selon leur objet (en milliers de FCFA)
|
|
|
|
|
Crédits
immobiliers
|
19 570
|
24 024
|
21 903
|
|
Crédits
d'équipement
|
1 048 349
|
5 953
|
502 332
|
|
Crédits à
la consommation
|
145 697
|
25 635
|
82 807
|
|
Crédits de
trésorerie
|
3 864 419
|
1 991
|
1 841 243
|
|
Autres
crédits
|
158 472
|
149 315
|
153 676
|
6
|
Nombre de
crédits en souffrance
|
|
|
|
|
Nombre de
crédits en souffrance (1) + (2)
|
220
|
109
|
162
|
|
Nombre de
crédits en souffrance sur les personnes physiques non-membres d'un groupement
(1) = (a) + (b)
|
92
|
106
|
99
|
|
Nombre de
crédits en souffrance sur les hommes (a)
|
58
|
32
|
44
|
|
Nombre de
crédits en souffrance sur les femmes (b)
|
34
|
74
|
55
|
|
Nombre de
crédits en souffrance sur les personnes morales (groupements de personnes
physiques, entreprises, associations, etc.) (2)
|
128
|
4
|
63
|
7
|
Indicateurs
sur la surveillance
|
|
|
|
|
Nombre
d'institutions affiliées *
|
0
|
2
|
1
|
|
Nombre
d'institutions affiliées contrôlées *
|
0
|
1
|
1
|
|
Taux de
mise en œuvre des recommandations formulées au cours des contrôles
|
0
|
0
|
0
|
|
Nombre de
réunions tenues par le Conseil de Surveillance *
|
0
|
0
|
0
|
|
Nombre
d'agences ou de points de services **
|
6
|
11
|
8
|
|
Nombre de
rapports de contrôle interne **
|
1
|
1
|
1
|
|
(*) A
renseigner par les structures faîtières des institutions mutualistes ou
coopératives d'épargne et de crédit
(**) A renseigner par les institutions non mutualistes
|
0
|
0
|
0
|
8
|
Tarification
des opérations avec la clientèle[4]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Taux
d'intérêt créditeur minimum servis sur les dépôts des membres, bénéficiaires
ou clients
|
2,90%
|
1,03%
|
1,61%
|
|
Taux d'intérêt créditeur maximum servis sur les dépôts des membres,
bénéficiaires ou clients
|
6,60%
|
1,95%
|
3,41%
|
|
Taux d'intérêt débiteur minimum sur les crédits accordés aux membres,
bénéficiaires ou clients
|
14,00%
|
2,30%
|
5,96%
|
|
Taux d'intérêt débiteur maximum sur les crédits accordés aux membres,
bénéficiaires ou clients
|
22,22%
|
6,82%
|
11,63%
|
[3] Seulement 2 SFD sur les 11 disposent de Conseil de Surveillance
(CS). La forme juridique (S.A.) et l’organigramme de ces institutions n’implique
pas l’existence de ces CS même si les missions des CS sont confiées
généralement au contrôle interne.
[4] Au niveau des S.A. 5 SFD sur les 10 ont fourni les données financières
et non-financières. Pour ce qui concerne les Coopératives, ce sont également 5 SFD sur les 11 qui ont
transmis les données.
III- RATIOS PRUDENTIELS
|
NORMES
|
SOCIETES ANONYMES
|
COOPERATIVES OU MUTUELLES
|
SFD DU SECTEUR
|
III – RATIOS PRUDENTIELS
|
|
T1 2016
|
T1 2016
|
T1 2016
|
LIMITATION DES RISQUES AUXQUELS EST EXPOSEE UNE INSTITUTION (Ratio= A/B)
* 100
|
<=200%
|
102,34%
|
102,64%
|
102,38%
|
Risques
portées par une institution (A) (Montants nets des provisions et des dépôts
de garanties)
|
9 275 363 305
|
1 424 533 587
|
5 556 549 228
|
Ressources
(B)
|
9 062 925 214
|
1 387 840 270
|
5 427 358 662
|
COUVERTURE DES EMPLOIS A MOYEN ET LONG TERME PAR DES RESSOURCES STABLES (Ratio= A/B) *
100
|
>=100%
|
139,47%
|
98,91%
|
133,63%
|
Ressources
stables (A)
|
7 494 847 945
|
994 061 934
|
4 415 528 255
|
Emplois à
moyen et long terme (B) (Montant nets)
|
5 373 782 525
|
1 005 032 359
|
3 304 374 552
|
LIMITATION DES PRETS AUX DIRIGEANTS ET AU PERSONNEL AINSI QU'AUX PERSONNES
LIEES (Ratio= A/B) * 100
|
<=10%
|
2,33%
|
9,49%
|
3,31%
|
Prêts et
engagements par signature (A)
|
40 449 509
|
29 124 694
|
35 085 123
|
Fonds
propres (B)
|
1 738 070 611
|
306 788 282
|
1 060 094 771
|
LIMITATION DES RISQUES PRIS SUR UNE SEULE SIGNATURE (Ratio= A/B) * 100
|
<=10%
|
2,06%
|
1,34%
|
1,96%
|
Prêts et
engagements par signature (A)
|
32 179 042
|
3 827 612
|
18 749 417
|
Fonds
propres (B)
|
1 562 720 980
|
285 740 413
|
957 835 448
|
NORME DE LIQUIDITE (Ratio= A/B) * 100
|
>=100% pour les institutions mutualistes ou
coopératives non affilées à un réseau et les autres SFD qui collectent des
dépôts (associations, SA, SARL)
|
111,49%
|
116,42%
|
114,78%
|
>=80% pour les institutions mutualistes
ou coopératives affilées à un réseau
|
111,49%
|
116,42%
|
114,78%
|
>=60% pour les autres SFD qui ne collectent
pas de dépôts
|
111,49%
|
116,42%
|
114,78%
|
Valeurs
réalisables et disponibles (A) (Montants nets)
|
|
9 618 677 801
|
1 435 328 491
|
5 742 354 444
|
Passif
exigible
|
|
8 627 602 149
|
1 232 835 441
|
5 124 817 919
|
LIMITATION DES OPERATIONS AUTRES QUE LES ACTIVITES D'EPARGNE ET DE CREDIT
(Ratio= A/B) * 100
|
<= 5%
|
1,06%
|
0,00%
|
0,93%
|
Montant
consacré par l'institution aux activités autres que l'épargne et le crédit
(A)
|
94 612 528
|
0
|
49 796 067
|
Risques
portées par une institution (B): Montant net des provisions et des dépôts de
garantie
|
8 967 140 078
|
1 379 755 810
|
5 373 115 951
|
NORME DE CAPITALISATION (Ratio= A/B) * 100
|
>= 15%
|
14,81%
|
19,78%
|
15,39%
|
Fonds
propres (A)
|
1 563 708 430
|
306 199 456
|
968 046 285
|
Total
actif de fin de période en montant nets (B)
|
10 556 448 531
|
1 548 144 034
|
6 289 356 927
|
CONSTITUTION DE LA RESERVE GENERALE (Ratio= A/B) * 100[1]
|
>= 15%
|
S/O
|
S/O
|
S/O
|
LIMITATION DES PRISES DE PARTICIPATION (Ratio= A/B) * 100
|
<= 25%
|
0,00%
|
0,07%
|
0,01%
|
Titres de
participations
|
0
|
220 556
|
104 474
|
Fonds
propres (B)
|
1 562 069 872
|
306 199 456
|
967 183 886
|
[5] S/O = Sans Objet. 1 seul SFD sur les 10 du groupe des S.A. présente
un ratio de 15%. Au niveau des Coopératives 3 SFD sur les 9 ayant reportés pour
ce ratio respectent la norme de 15%.
|
|